2026년 10월 28일 기준으로 고쳤습니다. 가입자 통계, 세금 계산 예시, 연도별 제도 변화, 2026년 세제개편안을 새로 넣었습니다.
핵심 요약
- ISA(개인종합자산관리계좌)는 예금·펀드·ETF·주식을 한 계좌에 담고, 3년 이상 유지하면 세금을 줄여 주는 계좌입니다.
- 수익에서 손실을 뺀 순이익 200만 원(서민형·농어민형 400만 원)까지 세금이 없습니다. 넘는 부분은 9.9%만 냅니다.
- 2026년 8월 말 가입자는 1,005만 명입니다. 가입자 10명 중 9명은 주식·ETF를 직접 사고파는 중개형을 고릅니다.
주식을 처음 시작하는 사람은 보통 증권 계좌부터 만들고 바로 주식을 삽니다. 그런데 같은 ETF를 사더라도 어느 계좌에 담느냐에 따라 내는 세금이 달라집니다. ISA는 그 차이를 만드는 대표 계좌입니다.
이 글에서는 ISA가 무엇인지, 누가 가입할 수 있는지, 세금이 실제로 얼마나 줄어드는지를 2026년 기준으로 정리했습니다. 마지막에는 정부가 2026년 8월 발표한 개편안도 짚어 봅니다.
ISA는 여러 상품을 담는 ‘절세 바구니’입니다
ISA는 한 계좌 안에서 예금, 펀드, ETF, 국내 주식 등을 함께 운용하는 계좌입니다. 일반 계좌와 가장 큰 차이는 세금을 계좌 단위로 한꺼번에 계산한다는 점입니다.
일반 계좌에서는 상품마다 세금을 따로 냅니다. 예를 들어 미국 지수 ETF에서 100만 원을 벌고 다른 ETF에서 50만 원을 잃어도, 번 100만 원에 15.4%를 냅니다. ISA에서는 둘을 합친 순이익 50만 원만 계산합니다. 이것을 ‘손익통산’이라고 부릅니다.
국내 상장 주식은 일반 계좌에서도 사고팔아 생긴 이익에 세금이 없습니다. 그래서 ISA의 효과는 배당, 이자, 해외 지수 ETF 매매차익처럼 원래 세금이 붙는 수익에서 크게 납니다. 주식 세금이 어떻게 매겨지는지는 주식 세금 구조 총정리에서 더 자세히 볼 수 있습니다.
누가 가입할 수 있을까?
ISA는 소득이 없어도 가입할 수 있습니다. 학생이나 취업 준비생도 만 19세가 넘으면 됩니다. 한 사람이 계좌 하나만 만들 수 있습니다.
| 구분 | 조건 | 비과세 한도 |
|---|---|---|
| 일반형 | 만 19세 이상 국내 거주자, 또는 만 15세 이상이면서 직전 연도 근로소득이 있는 사람 | 200만 원 |
| 서민형 | 직전 연도 총급여 5,000만 원 이하 또는 종합소득 3,800만 원 이하 | 400만 원 |
| 농어민형 | 종합소득 3,800만 원 이하인 농어민 | 400만 원 |
| 가입 불가 | 직전 3년 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상(이자·배당이 1년에 2,000만 원 초과)이었던 사람 | – |
서민형 조건에 맞는데 일반형으로 가입했다면, 증권사 앱에서 소득확인증명서를 내고 서민형으로 바꿀 수 있습니다. 비과세 한도가 두 배가 되니 먼저 확인해 보는 것이 좋습니다.
중개형·신탁형·일임형, 무엇을 고를까?
ISA는 운용하는 방식에 따라 세 가지로 나뉩니다. 주식이나 ETF를 직접 고르고 싶다면 중개형, 예금 위주로 굴리고 싶다면 신탁형이 맞습니다.
| 유형 | 누가 고르나 | 담을 수 있는 것 | 가입자 비중 |
|---|---|---|---|
| 중개형 | 가입자 본인 | 국내 상장 주식, ETF, 펀드, 채권 (예금은 안 됨) | 89.3% |
| 신탁형 | 가입자 본인 (금융회사에 상품을 지시) | 예금, 펀드, ETF (국내 주식 직접 매매는 안 됨) | 9.2% |
| 일임형 | 금융회사 전문가 | 금융회사가 짠 모델 포트폴리오 | 1.5% |
은행에서 가입하면 대부분 신탁형이나 일임형입니다. 주식과 ETF를 사려면 증권사에서 중개형으로 만들어야 합니다. 증권사 계좌를 만드는 순서는 주식 사는 법, 계좌 개설부터 첫 매수까지에 정리해 두었습니다.
얼마까지 넣고, 언제 꺼낼 수 있을까?
ISA에는 1년에 2,000만 원, 모두 합쳐 1억 원까지 넣을 수 있습니다. 올해 다 채우지 못한 한도는 다음 해로 넘어갑니다. 예를 들어 첫해에 500만 원만 넣었다면 다음 해에는 3,500만 원까지 넣을 수 있습니다.
세금 혜택을 받으려면 3년 이상 유지해야 합니다. 3년 전에 해지하면 그동안 줄여 준 세금을 다시 냅니다. 다만 넣은 원금 안에서는 해지하지 않고 중간에 꺼내 쓸 수 있습니다.
3년이 지나면 해지해도 되고, 계속 유지해도 됩니다. 만기는 가입할 때 본인이 정하고, 나중에 늘릴 수도 있습니다.
세금은 실제로 얼마나 줄어들까?
3년 동안 배당과 해외 지수 ETF로 600만 원을 벌고, 다른 ETF에서 100만 원을 잃었다고 해 보겠습니다. 같은 투자를 일반 계좌와 ISA에서 했을 때 세금은 이렇게 달라집니다.
| 계산 순서 | 일반 계좌 | ISA 일반형 | ISA 서민형 |
|---|---|---|---|
| 세금 매기는 금액 | 600만 원 (손실을 빼 주지 않음) | 500만 원 (손실 100만 원 빼 줌) | 500만 원 |
| 세금 없는 금액 | 0원 | 200만 원 | 400만 원 |
| 세율 | 15.4% | 9.9% | 9.9% |
| 내는 세금 | 92만 4,000원 | 29만 7,000원 | 9만 9,000원 |
같은 투자인데 세금이 3분의 1 아래로 줄었습니다. 비과세를 넘는 수익에 매기는 9.9%는 분리과세입니다. 다른 소득과 합치지 않고 이 세율로 끝나니, 금융소득종합과세 걱정도 없습니다.
3년 뒤에는 연금계좌로 옮기면 세금을 한 번 더 돌려받습니다
ISA 만기가 되면 60일 안에 그 돈을 연금저축이나 IRP로 옮길 수 있습니다. 옮긴 금액의 10%, 최대 300만 원을 그해 연말정산에서 추가로 세액공제받습니다. 연금계좌에 원래 받던 공제와는 따로 받습니다.
그래서 많은 사람이 ‘ISA 3년 → 연금계좌로 이체 → 다시 ISA 가입’ 순서를 반복합니다. 연금저축과 IRP의 차이는 연금저축 IRP 완전정복에서, 연금계좌로 ETF를 굴리는 방법은 연금계좌 ETF 투자 장점 5가지에서 볼 수 있습니다.
가입자 1,000만 명, 왜 이렇게 늘었을까?
ISA 가입자는 2026년 8월 말 1,005만 명입니다. 2016년 3월 처음 나온 뒤 10년 5개월 만에 1,000만 명을 넘었습니다. 성인 4명 중 1명꼴입니다.
| 기준 시점 | 가입자 | 가입금액 |
|---|---|---|
| 2025년 6월 말 | 약 632만 명 | 약 40조 4천억 원 |
| 2026년 1월 말 | 807만 명 | 54조 7천억 원 |
| 2026년 8월 말 | 1,005만 명 | 76조 5천억 원 |
투자자들은 주가가 오르자 세금을 덜 내는 계좌로 몰렸습니다. 중개형 가입자가 넣은 돈은 ETF(50.8%)와 주식(36.1%)에 주로 들어가 있습니다. 20·30대 비중도 2020년 말 32.8%에서 41.1%로 늘었습니다.
ISA는 해마다 어떻게 바뀌어 왔을까?
ISA는 처음 나왔을 때 소득이 있는 사람만 가입할 수 있었고, 5년을 묶어 둬야 했습니다. 2021년 개편으로 지금 모습이 됐습니다. 그 뒤로 한도를 늘리자는 안이 계속 나오고 있습니다.
| 시기 | 바뀐 내용 | 상태 |
|---|---|---|
| 2016년 3월 | ISA 도입. 소득이 있는 사람과 농어민만 가입, 의무 유지 5년, 신탁형·일임형만 있음 | 시행 |
| 2021년 1월 | 만 19세 이상이면 소득 없어도 가입, 의무 유지 3년으로 단축, 남은 한도 이월 허용, 국내 상장 주식 편입 | 시행 |
| 2021년 2월 | 증권사에서 주식·ETF를 직접 사고파는 중개형 출시 | 시행 |
| 2024년 | 정부안: 연 4,000만 원·총 2억 원, 비과세 500만 원(서민형 1,000만 원)으로 확대 | 2024년 12월 국회에서 빠짐 |
| 2026년 8월 | 정부안: 생산적금융 ISA 신설. 일반 ISA 기간 제한·이월 폐지는 9월에 철회 | 국회 심사 중 |
‘ISA 한도가 4,000만 원으로 늘었다’는 글을 본 분도 있을 것입니다. 2024년 정부안이 국회를 통과하지 못했기 때문에 지금도 한도는 연 2,000만 원, 비과세는 200만 원입니다.
2026년 개편안: 일반 ISA는 그대로, ‘생산적금융 ISA’가 새로 생깁니다
정부는 2026년 8월 3일 세제개편안에 ‘생산적금융 ISA’를 새로 넣었습니다. 국내 주식과 국내 투자 상품에 쓰는 계좌로, 이자·배당을 한도 없이 비과세하는 내용입니다. 처음 안에는 일반 ISA의 가입 기간을 최대 5년으로 묶고 남은 한도 이월을 없애는 내용도 있었습니다. 9월 1일 확정된 정부안에서는 이 두 가지를 철회했다고 금융회사들이 안내했습니다.
| 항목 | 일반 ISA (현행) | 생산적금융 ISA (정부안) |
|---|---|---|
| 납입 한도 | 연 2,000만 원, 총 1억 원 | 연 2,000만 원, 총 2억 원 |
| 비과세 | 순이익 200만 원(서민형 400만 원) | 이자·배당 전액 |
| 투자 대상 | 국내 주식, ETF, 펀드, 예금 등 | 국내 주식 등 국내 투자 상품 |
| 추가 혜택 | 만기 뒤 연금계좌 이체 시 세액공제 | 청년은 납입금의 10% 소득공제 |
| 시작 | 2016년 3월부터 | 법이 통과되면 2027년 1월 1일 이후 가입분부터 |
생산적금융 ISA는 아직 정부안입니다. 국회가 연말에 세법을 심사하면서 내용이 바뀔 수 있습니다. 국회에는 ISA 한도와 비과세를 늘리는 법안도 8건 올라와 있습니다(국회예산정책처, 2026-04-30).
개편을 기다리느라 가입을 미룰 필요는 없습니다. 의무 유지 3년은 가입한 날부터 계산하므로, 일찍 만든 만큼 혜택을 빨리 받습니다. 남은 한도도 다음 해로 쌓입니다.
주식 초보자가 ISA를 먼저 만드는 이유
- 세금이 줄어듭니다. 손실을 빼 주고, 200만 원(서민형 400만 원)까지 비과세, 넘는 부분은 9.9%입니다.
- 한 계좌로 시작할 수 있습니다. 국내 주식, ETF, 펀드를 한곳에서 사고팝니다.
- 오래 투자하는 습관이 생깁니다. 3년 유지 조건이 급하게 사고파는 것을 막아 줍니다.
- 끝나고도 혜택이 있습니다. 만기 뒤 연금계좌로 옮기면 최대 300만 원을 더 공제받습니다.
ISA 안에서 매달 같은 금액으로 ETF를 사 모으면 얼마나 불어나는지는 ETF 자동적립, 월 30만 원의 마법에서 계산해 두었습니다. ETF를 고를 때 보는 비용은 ETF 총보수 가이드를 참고하세요.
앞으로 확인할 것
- 연말 국회 세법 심사: 생산적금융 ISA가 통과되는지, 한도와 비과세 범위가 바뀌는지
- 일반 ISA 납입한도·비과세 확대 법안 8건의 처리 결과
이 글은 2026년 10월 28일 기준 현행 세법과 정부 발표, 보도 내용을 정리한 정보이며 세무 상담을 대신하지 않습니다. 가입 전에 금융회사 안내를 확인하세요. 이 글은 투자 판단을 돕기 위한 정보이며 특정 종목의 매수·매도를 권하지 않습니다. 투자의 책임은 투자자 본인에게 있습니다.
