2026년 10월 29일 기준으로 다시 썼습니다. 세액공제율(16.5%·13.2%)과 IRP 투자 한도를 바로잡고, 어디부터 채울지 순서를 상황별로 정리했습니다.
핵심 요약
- 연금저축과 IRP는 세액공제 한도를 함께 씁니다. 연금저축은 600만 원까지, IRP를 더하면 합쳐서 900만 원까지 공제됩니다.
- 가장 큰 차이는 자유도입니다. 연금저축은 위험자산 한도가 없고 부분 인출이 되지만, IRP는 위험자산이 70%까지이고 법에서 정한 사유가 없으면 중간에 꺼낼 수 없습니다.
- 보통은 연금저축 600만 원을 먼저 채우고, IRP에 300만 원을 넣는 순서가 무난합니다.
연금저축과 IRP는 둘 다 세액공제를 받는 노후 계좌라 헷갈리기 쉽습니다. “둘 다 만들어야 하나?”, “어디에 먼저 넣어야 하나?”가 가장 많이 받는 질문입니다.
이 글은 두 계좌의 차이와 채우는 순서만 다룹니다. 연금저축 자체의 시작 방법은 연금저축의 모든 것에, 연금 제도 전체는 대한민국 연금 한 번에 정리에 있습니다.
한눈에 보는 연금저축 vs IRP
| 구분 | 연금저축 | IRP (개인형퇴직연금) |
|---|---|---|
| 누가 가입하나 | 누구나 | 소득이 있는 사람 (직장인·자영업자) |
| 세액공제 한도 | 연 600만 원 | 연금저축과 합쳐 연 900만 원 |
| 공제율 | 총급여 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 13.2% (두 계좌 같음) | |
| 위험자산(주식형 ETF 등) | 제한 없음 | 적립금의 70%까지 (나머지는 채권·예금 등) |
| 중간에 꺼내기 | 부분 인출 가능 (세액공제분은 16.5% 과세) | 주택 구입·6개월 이상 요양 등 법정 사유가 있을 때만, 대부분 전액 해지 |
| 계좌 관리 수수료 | 대부분 없음 | 금융회사에 따라 있음 (비대면은 면제가 많음) |
| 퇴직금 받기 | 불가 | 가능 — 퇴직금을 옮기면 퇴직소득세를 미루고 연금 수령 시 30~40% 깎아 줌 |
어디부터 채울까? 상황별 순서
세액공제율은 두 계좌가 같습니다. 그래서 순서는 “돈이 묶여도 괜찮은가”와 “얼마나 공격적으로 투자할 것인가”로 정합니다.
| 상황 | 추천 순서 | 이유 |
|---|---|---|
| 1년에 600만 원 이하로 넣을 수 있다 | 연금저축만 | 공제 한도를 IRP 없이 다 쓸 수 있고, 인출이 자유롭습니다 |
| 900만 원까지 넣을 수 있다 | 연금저축 600 → IRP 300 | 공제를 최대로 받으면서 묶이는 돈을 300만 원으로 줄입니다 |
| 중간에 꺼낼 일이 절대 없다 | IRP 비중을 늘려도 됨 | 강제로 오래 묶이는 게 오히려 저축에 도움이 됩니다 |
| 곧 퇴직한다 | IRP 계좌를 미리 개설 | 퇴직금이 IRP로 들어와야 퇴직소득세를 줄일 수 있습니다 |
900만 원을 모두 채우면 총급여 5,500만 원 이하는 148만 5천 원, 초과는 118만 8천 원을 돌려받습니다. 금액별 환급액은 연금저축의 모든 것의 표를 참고하세요.
IRP에서 투자할 때 알아 둘 것
IRP는 위험자산을 70%까지만 담을 수 있습니다. 나머지 30%는 채권형 ETF, 예금, 원리금보장상품으로 채워야 합니다. 다만 주식 비중이 40% 이하인 채권혼합형 ETF나 TDF는 안전자산으로 분류돼 30% 쪽에 담을 수 있어, 실제로는 주식 비중을 70%보다 조금 더 높일 수 있습니다.
IRP 계좌 관리 수수료는 금융회사마다 다릅니다. 비대면으로 개설한 증권사 IRP는 수수료가 없는 곳이 많으니 가입 전에 확인하세요. 연금계좌에서 ETF를 고르는 기준은 연금계좌 ETF 투자 장점 5가지에서 다뤘습니다.
퇴직할 때 IRP가 필요한 이유
회사를 그만두면 퇴직금은 원칙적으로 IRP 계좌로 들어옵니다. 바로 꺼내면 퇴직소득세를 그 자리에서 내지만, IRP에 두고 55세 이후 연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세를 30%(수령 10년 차까지), 40%(11년 차부터) 깎아 줍니다. 퇴직금과 퇴직연금 제도 차이는 퇴직금과 퇴직연금 차이에서 자세히 볼 수 있습니다.
출처
- 금융감독원 통합연금포털 — 연금저축·IRP 비교
- 국세청 — 연금계좌 세액공제, 퇴직소득세
- KB Think, 연금저축펀드·IRP 차이
이 글은 연금 계좌를 이해하기 위한 정보이며 특정 상품의 가입을 권하지 않습니다. 인출 조건과 수수료는 금융회사 안내로 최종 확인하세요.
