2026년 10월 29일 기준으로 다시 썼습니다. 2026년 국민연금 개혁(보험료율 9.5%·소득대체율 43%), 기초연금액, 세액공제율과 연금 받을 때 세금을 새로 정리했습니다.
핵심 요약
- 한국의 연금은 국가가 주는 공적연금(1층), 회사가 쌓는 퇴직연금(2층), 내가 고르는 개인연금(3층)으로 나뉩니다.
- 2026년부터 국민연금 보험료율이 9%에서 9.5%로 올랐고, 2033년 13%까지 매년 0.5%포인트씩 오릅니다. 받는 돈의 기준(소득대체율)은 43%로 올랐습니다.
- 연금저축·IRP에 1년에 900만 원까지 넣으면 최대 148만 5천 원을 연말정산에서 돌려받습니다. 소득이 낮을수록 공제율이 더 높습니다.
연금이라고 하면 국민연금만 떠올리기 쉽습니다. 실제로는 퇴직연금, 연금저축, IRP처럼 이름이 비슷한 제도가 여러 개 있고, 세금 혜택과 받는 방법이 모두 다릅니다. 그래서 무엇부터 챙겨야 할지 헷갈립니다.
이 글은 한국의 연금 제도 전체를 한 장의 지도로 정리합니다. 궁금한 부분은 아래 표에서 바로 자세한 글로 넘어가면 됩니다.
| 이런 게 궁금하다면 | 먼저 볼 글 |
|---|---|
| 국민연금, 내면 손해일까? | 국민연금 기금 수익률 분석 · 낸 돈 대비 받는 돈 |
| 연금은 언제부터 받는 게 유리할까? | 55세 vs 65세 수령 비교 |
| 우리 회사 퇴직연금은 DB형? DC형? | 퇴직금과 퇴직연금 차이 |
| 연금저축은 어떻게 시작하나? | 연금저축의 모든 것 |
| 연금저축과 IRP, 어디부터 채울까? | 연금저축·IRP 차이 |
| 연금저축보험, 계속 유지해야 하나? | 연금저축보험 점검 |
| 연금계좌로 ETF를 사면 뭐가 좋을까? | 연금계좌 ETF 장점 5가지 |
한국의 연금은 3층으로 쌓입니다
연금은 누가 운영하고 누가 돈을 내느냐에 따라 세 층으로 나뉩니다. 아래층일수록 의무이고, 위층일수록 내가 선택합니다.
| 층 | 대표 제도 | 누가 내나 | 가입 | 세금 혜택 |
|---|---|---|---|---|
| 1층 공적연금 | 국민연금, 공무원·군인·사학연금, 기초연금 | 본인 + 회사 (기초연금은 세금) | 의무 | 낸 보험료 전액 소득공제 |
| 2층 퇴직연금 | DB형, DC형, IRP | 회사 | 회사 제도에 따라 | 받을 때까지 세금 미룸 |
| 3층 개인연금 | 연금저축, IRP 추가 납입, 연금보험 | 본인 | 선택 | 세액공제(연금저축·IRP) 또는 비과세(연금보험) |
1층 공적연금: 국가가 주는 기본 연금
국민연금은 2026년부터 더 내고 더 받습니다
국민연금은 만 18세 이상 60세 미만이면 대부분 가입하는 기본 연금입니다. 10년 이상 내면 평생 연금을 받고, 해마다 물가만큼 금액이 오릅니다. 직장인은 보험료의 절반을 회사가 내고, 자영업자·프리랜서는 전액을 본인이 냅니다.
2025년 3월 국회가 연금개혁안을 통과시키면서 2026년 1월부터 내는 돈과 받는 돈이 함께 바뀌었습니다.
| 항목 | 2025년 | 2026년 | 앞으로 |
|---|---|---|---|
| 보험료율 | 9% | 9.5% | 매년 0.5%p씩 올라 2033년 13% |
| 소득대체율 (가입 기간 평균 소득 대비 받는 연금) | 41.5% | 43% | 43% 유지 |
| 기금 운용 수익률 | 2025년 18.82% (잠정, 기금 설치 이후 최고), 연말 적립금 1,458조 원 | ||
소득대체율 43%는 2026년 이후 보험료를 내는 기간에만 적용됩니다. 이미 연금을 받고 있는 사람의 연금액은 바뀌지 않습니다.
“국민연금은 손해”라는 말은 두 가지로 나눠 봐야 합니다. 기금이 돈을 잘 굴리는지는 국민연금 기금 수익률 분석에서, 내가 낸 돈에 비해 얼마를 돌려받는지는 낸 돈 대비 받는 돈에서 따로 계산했습니다.
기초연금: 소득 하위 70% 노인에게 주는 연금
기초연금은 만 65세 이상 가운데 소득과 재산이 적은 70%에게 세금으로 주는 연금입니다. 보험료를 내지 않아도 받을 수 있습니다.
- 2026년 최대 금액: 혼자 사는 노인 월 34만 9,700원, 부부는 각각 20%씩 줄어 합쳐서 월 55만 9,520원
- 받을 수 있는 기준(월 소득인정액): 혼자 247만 원 이하, 부부 395만 2천 원 이하
- 국민연금을 많이 받으면 기초연금이 줄어들 수 있습니다
직역연금: 공무원·군인·사립학교 교직원
공무원연금, 군인연금, 사학연금은 국민연금 대신 가입하는 직업별 공적연금입니다. 국민연금보다 보험료율과 받는 돈이 모두 높은 편입니다.
2층 퇴직연금: 회사가 쌓아 주는 돈
퇴직연금은 회사가 퇴직금을 회사 밖 금융회사에 쌓아 두는 제도입니다. 회사가 망해도 퇴직금을 받을 수 있고, 연금으로 나눠 받으면 세금이 줄어듭니다. 내 퇴직연금이 어떤 유형인지에 따라 챙길 일이 다릅니다.
| 구분 | DB형 (확정급여형) | DC형 (확정기여형) | IRP (개인형퇴직연금) |
|---|---|---|---|
| 받는 돈 | 퇴직 직전 평균임금 × 근속연수 | 매년 연봉의 1/12 + 운용 수익 | 옮겨 온 퇴직금 + 추가 납입금 + 운용 수익 |
| 누가 굴리나 | 회사 | 나 | 나 |
| 잘 맞는 사람 | 임금이 계속 오르는 사람 | 직접 투자할 자신이 있는 사람 | 퇴직금을 받았거나 세액공제를 더 받고 싶은 사람 |
내 유형과 적립금은 금융감독원 통합연금포털에서 한 번에 조회할 수 있습니다. 퇴직금을 일시금으로 받을 때와 연금으로 받을 때의 세금 차이는 퇴직금과 퇴직연금 차이에서 정리했습니다.
3층 개인연금: 세금을 돌려받으며 쌓는 연금
개인연금은 내가 직접 가입하는 연금입니다. 가장 큰 장점은 연말정산 세액공제입니다. 연금저축은 1년에 600만 원, IRP와 합치면 900만 원까지 넣은 돈의 일부를 세금에서 빼 줍니다.
| 총급여 (종합소득) | 세액공제율 | 900만 원 넣으면 돌려받는 돈 | 600만 원 넣으면 |
|---|---|---|---|
| 5,500만 원 이하 (4,500만 원 이하) | 16.5% | 148만 5천 원 | 99만 원 |
| 5,500만 원 초과 (4,500만 원 초과) | 13.2% | 118만 8천 원 | 79만 2천 원 |
상품마다 성격이 다르므로 목적에 맞게 고릅니다.
- 연금저축펀드: 증권사에서 가입하고 ETF·펀드를 직접 고릅니다. 중도 인출이 비교적 자유롭습니다. 연금저축의 모든 것에서 시작 방법을 정리했습니다.
- IRP: 연금저축 600만 원을 채운 뒤 나머지 300만 원을 넣는 계좌로 많이 씁니다. 위험자산 한도와 중도 인출 제한이 있습니다. 두 계좌의 차이는 연금저축·IRP 차이를 보세요.
- 연금저축보험: 원금이 비교적 안정적이지만 사업비가 빠지고 수익률이 낮은 편입니다. 이미 가입했다면 연금저축보험 점검에서 해지 대신 이전하는 방법을 확인하세요.
- 연금보험(비과세형): 세액공제는 없지만, 10년 이상 유지하는 등 조건을 채우면 이자·수익에 세금이 붙지 않습니다.
연금계좌로 ETF에 투자하면 세금을 연금 받을 때까지 미룰 수 있어 복리 효과가 커집니다. 자세한 내용은 연금계좌 ETF 장점 5가지에 있습니다. ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 세액공제를 한 번 더 받을 수 있는데, 이 방법은 ISA 계좌 총정리에서 다룹니다.
연금을 받을 때 내는 세금
연금저축·IRP에서 연금으로 받으면 3.3~5.5%의 낮은 세율로 세금을 냅니다. 중간에 해지하면 그동안 공제받은 세금을 16.5%로 다시 냅니다.
| 받는 방법 | 세율 (지방소득세 포함) |
|---|---|
| 연금 수령, 70세 미만 | 5.5% |
| 연금 수령, 70~79세 | 4.4% |
| 연금 수령, 80세 이상 | 3.3% |
| 연금 수령액이 연 1,500만 원 초과 | 종합과세 또는 16.5% 분리과세 중 선택 |
| 중도 해지 (연금 외 수령) | 16.5% (기타소득세) |
몇 살부터 받기 시작하느냐에 따라 세율과 총액이 달라집니다. 국민연금 조기·연기 수령까지 함께 비교한 내용은 55세 vs 65세 수령 비교를 참고하세요.
내 연금 점검 체크리스트
- 국민연금 예상 수령액을 국민연금공단 내 곁에 국민연금 앱에서 확인했는가
- 내 퇴직연금이 DB형인지 DC형인지, 적립금이 얼마인지 통합연금포털에서 확인했는가
- DC형이라면 적립금이 예금에만 묶여 있지 않은가
- 올해 연금저축·IRP 세액공제 한도(900만 원)를 얼마나 채웠는가 — 12월 31일까지 넣어야 올해 공제됩니다
- 연금저축보험의 수익률과 사업비를 확인했는가
출처
- 보건복지부 — 2026년 국민연금 보험료율·소득대체율, 기초연금 기준액
- 국민연금공단 — 2025년 기금 운용 성과(잠정)
- 금융감독원 통합연금포털 — 퇴직연금·개인연금 조회
- 국세청 — 연금계좌 세액공제·연금소득 과세
이 글은 연금 제도를 이해하기 위한 정보이며 특정 상품의 가입을 권하지 않습니다. 개인 상황에 따라 유불리가 다르므로 가입·해지 전 금융회사 안내를 확인하세요.
