2026년 10월 28일 기준으로 고쳤습니다. 2026년 증권거래세율, 금투세 폐지, 배당소득 분리과세, 국내시장 복귀계좌(RIA)를 새로 반영했습니다.
핵심 요약
- 주식 세금은 증권거래세·양도소득세·배당소득세 세 가지입니다. 국내 주식은 대부분 거래세만 내고, 해외 주식은 이익에 22% 양도소득세를 직접 신고해 냅니다.
- 2026년 1월부터 증권거래세가 0.15%에서 0.20%로 올랐습니다. 금융투자소득세(금투세)는 2024년 12월 폐지가 확정됐습니다.
- 2026년부터 고배당 기업 배당은 따로 떼어 낮은 세율로 낼 수 있습니다. 세금을 줄이는 가장 쉬운 길은 ISA·연금계좌 같은 절세 계좌를 먼저 쓰는 것입니다.
주식 투자자는 수익률은 꼼꼼히 보지만 세금은 증권사가 알아서 뗀다고 생각하기 쉽습니다. 국내 주식은 대체로 그렇습니다. 해외 주식과 배당은 다릅니다. 신고를 놓치면 가산세를 내고, 계좌를 잘못 고르면 안 내도 될 세금을 냅니다.
이 글은 개인 투자자가 내는 주식 세금을 2026년 기준으로 한 번에 정리합니다. 세부 내용은 주제별 글로 연결해 두었습니다.
| 이런 상황이라면 | 먼저 볼 글 |
|---|---|
| 미국 주식을 처음 사려고 한다 | 해외주식 시작하는 법 |
| 배당주 위주로 투자한다 | 배당소득 분리과세 정리 |
| 세금을 덜 내는 계좌를 고르고 싶다 | ISA 계좌 총정리 · 연금계좌 ETF 장점 |
| S&P500 ETF를 어디서 살지 고민이다 | S&P500 사는 법 |
주식 세금은 세 가지뿐입니다
개인 투자자가 주식으로 내는 세금은 증권거래세, 양도소득세, 배당소득세입니다. 무엇을 사고 어디서 팔았는지에 따라 이 세 가지가 다르게 붙습니다.
| 세금 | 언제 내나 | 국내 주식 | 해외 주식 | 내는 방법 |
|---|---|---|---|---|
| 증권거래세 | 팔 때 | 매도금액의 0.20% | 없음 | 증권사가 자동으로 뗌 |
| 양도소득세 | 판 이익에 | 대주주만 (종목당 50억 원 이상) | 연 250만 원 넘는 이익의 22% | 다음 해 5월 직접 신고 |
| 배당소득세 | 배당 받을 때 | 15.4% | 현지 세금 + 차액 | 자동으로 뗌 |
국내 주식: 대부분은 거래세만 냅니다
증권거래세는 2026년부터 0.20%입니다
국내 주식을 팔면 이익이 났든 손해를 봤든 매도금액에 증권거래세가 붙습니다. 증권사가 자동으로 떼기 때문에 따로 할 일은 없습니다.
세율은 최근 몇 년 사이 계속 바뀌었습니다. 정부는 금투세를 도입하면서 거래세를 단계적으로 낮췄습니다. 금투세가 폐지되자 2026년 1월 시행령을 고쳐 세율을 2023년 수준으로 되돌렸습니다.
| 연도 | 코스피 (농어촌특별세 포함) | 코스닥 | 1,000만 원어치 팔 때 |
|---|---|---|---|
| 2023 | 0.20% | 0.20% | 2만 원 |
| 2024 | 0.18% | 0.18% | 1만 8천 원 |
| 2025 | 0.15% | 0.15% | 1만 5천 원 |
| 2026~ | 0.20% | 0.20% | 2만 원 |
거래세는 매매할 때마다 붙습니다. 자주 사고파는 투자자일수록 부담이 커집니다. 실제 매매 비용은 증권사별 수수료 비교와 함께 보면 정확합니다.
국내 주식 양도소득세는 대주주만 냅니다
국내 상장주식을 팔아 이익을 봐도 대부분의 개인 투자자는 양도소득세를 내지 않습니다. 세금은 한 종목을 50억 원 이상 가졌거나 지분율 기준을 넘는 대주주에게만 붙습니다.
정부는 2025년 7월 이 기준을 10억 원으로 낮추겠다고 발표했습니다. 투자자 반발이 커지자 2025년 9월 현행 50억 원을 유지하기로 했습니다(대한민국 정책브리핑).
해외 주식: 이익이 250만 원을 넘으면 직접 신고합니다
해외 주식은 거래세가 없는 대신 판 이익에 양도소득세가 붙습니다. 증권사가 대신 내주지 않기 때문에 투자자가 직접 신고해야 합니다.
- 1년 동안 모든 해외 주식에서 번 이익과 본 손실을 합칩니다.
- 합친 이익에서 250만 원을 뺍니다.
- 남은 금액의 22%(국세 20% + 지방세 2%)를 냅니다.
- 판 다음 해 5월 1일~31일에 신고합니다. 증권사 대부분이 무료 신고 대행을 해 줍니다.
| 1년 순이익 | 공제 후 과세 대상 | 세금 (22%) |
|---|---|---|
| 200만 원 | 0원 | 0원 |
| 500만 원 | 250만 원 | 55만 원 |
| 1,000만 원 | 750만 원 | 165만 원 |
계좌 개설부터 신고 절차까지는 해외주식 시작하는 법에 단계별로 정리했습니다.
2026년에만 있는 혜택: 국내시장 복귀계좌(RIA)
정부는 2026년 한 해 동안 국내시장 복귀계좌(RIA)를 운영합니다. 2025년 12월 23일 이전부터 갖고 있던 해외 주식을 팔고 그 돈을 이 계좌로 국내 주식에 투자하면 양도소득세 일부를 깎아 줍니다(대한민국 정책브리핑).
공제 비율은 판 시기에 따라 내려갑니다. 5월 말까지 판 주식은 100%, 7월 말까지는 80%였습니다. 지금 팔면 12월 31일까지 50%가 적용됩니다. 한 사람당 매도금액 5천만 원까지만 인정되고, 다른 계좌에서 해외 주식형 상품을 사면 공제가 줄어듭니다. 세부 조건은 거래하는 증권사의 RIA 안내문으로 확인하세요.
배당소득세: 2026년부터 고배당주는 따로 낼 수 있습니다
배당을 받으면 증권사가 15.4%(소득세 14% + 지방세 1.4%)를 떼고 줍니다. 대부분은 여기서 끝납니다.
예외는 이자와 배당을 합친 금융소득이 1년에 2,000만 원을 넘을 때입니다. 넘는 금액은 월급 같은 다른 소득과 합쳐 누진세율로 다시 계산합니다. 최고 세율은 지방세를 포함해 49.5%입니다.
2026년부터는 선택지가 하나 늘었습니다. 배당을 많이 주는 국내 상장사 주식을 직접 갖고 있다면, 그 배당만 떼어 14~30% 세율로 따로 낼 수 있습니다. 2029년에 받는 배당까지 적용하는 한시 제도이고, ETF나 펀드로 받은 배당은 해당하지 않습니다. 대상 기업 조건과 구간별 세율은 배당소득 분리과세 정리에서 자세히 다룹니다.
금투세는 폐지됐습니다
금융투자소득세(금투세)는 주식·펀드 등에서 1년에 5,000만 원 넘게 번 이익에 매기려던 세금입니다. 2025년 1월 시행 예정이었지만 국회가 2024년 12월 10일 폐지 법안을 통과시켰습니다(국회예산정책처). 앞서 본 거래세 인상은 이 폐지에 따라 정부가 거래세를 다시 올린 결과입니다.
세금을 줄이는 가장 쉬운 방법은 계좌 선택입니다
같은 ETF를 사도 어느 계좌에 담느냐에 따라 세금이 달라집니다. 일반 계좌는 배당과 매매차익에 그때그때 세금이 붙습니다. 절세 계좌는 세금을 줄이거나 뒤로 미룹니다.
- ISA: 순이익 200만 원(서민형 400만 원)까지 세금이 없고, 넘는 부분은 9.9%만 냅니다. 자세한 내용은 ISA 계좌 총정리에 있습니다.
- 연금저축·IRP: 넣는 돈은 세액공제를 받고, 운용 수익 세금은 연금을 받을 때까지 미룹니다. 연금계좌로 ETF에 투자할 때의 장점을 참고하세요.
- 해외 ETF: 국내에 상장된 해외 ETF는 일반 계좌에서 매매차익까지 배당소득으로 보고 15.4%를 떼지만, 절세 계좌에 담으면 이 세금이 줄어듭니다. 세금 외 비용은 ETF 총보수 가이드에서 확인할 수 있습니다.
개인 투자자 세금 체크리스트
- 국내 주식: 2026년 거래세 0.20%를 매매 비용에 넣었는가
- 해외 주식: 1년 순이익이 250만 원을 넘으면 다음 해 5월에 신고하는가
- RIA: 2025년 12월 이전부터 가진 해외 주식을 국내로 옮길 생각이 있다면 12월 31일 전에 판단했는가
- 배당: 이자와 배당을 합쳐 2,000만 원을 넘는지 확인했는가
- 계좌: ISA·연금계좌 한도를 먼저 채웠는가
출처
- 국세청 — 양도소득세·금융소득 종합과세 안내
- 대한민국 정책브리핑, 주식 양도세 대주주 기준 50억 원 유지
- 대한민국 정책브리핑, 국내시장 복귀계좌(RIA) 지원
- 국회예산정책처, 2024년 개정세법 심의 결과
- 머니투데이, 2025-12-01, 내년 1월부터 증권거래세 오른다
이 글은 투자 판단을 돕기 위한 정보이며 특정 종목의 매수·매도를 권하지 않습니다. 세금은 개인 상황에 따라 달라지므로 신고 전 국세청 안내나 세무 전문가 확인을 권합니다.
