2026년 11월 9일 기준으로 정리했습니다. 2026년에 번 돈(2026년 귀속)을 2027년 1월에 정산하는 기준입니다.
핵심 요약
- 국세청 ‘연말정산 미리보기’는 10월 28일부터 12월 18일까지 홈택스에서 쓸 수 있습니다. 1~9월 카드 사용액으로 내년 1월 예상 세액을 계산해 줍니다.
- 카드값이 총급여의 25%를 넘었다면 남은 기간은 체크카드·현금영수증(공제율 30%)이 신용카드(15%)보다 유리합니다.
- 올해부터 자녀 수에 따라 카드 공제 한도가 늘고, 알바 소득이 있는 대학생 자녀 등록금도 공제됩니다.
연말정산은 내년 1월에 하지만, 결과를 바꿀 수 있는 시간은 올해 12월 31일까지입니다. 국세청은 그 전에 예상 세액을 미리 볼 수 있도록 ‘연말정산 미리보기’를 열었습니다.
이 글에서는 미리보기를 어떻게 쓰는지, 남은 두 달 카드를 어떻게 쓰면 좋은지, 올해 새로 생긴 공제는 무엇인지 순서대로 정리합니다.
연말정산 미리보기, 언제 어떻게 쓰나요?
미리보기는 올해 1~9월 신용카드·체크카드 사용액과 지난해 연말정산 때 받은 공제 금액으로 내년 1월 예상 세액을 계산합니다. 이용 기간은 10월 28일부터 12월 18일까지입니다(한국세정신문(국세청 안내), 2026-10-28).
홈택스에 로그인한 뒤 ‘장려금·연말정산·전자기부금 → 편리한 연말정산 → 연말정산 미리보기’로 들어갑니다. 순서는 세 단계입니다.
- 불러오기: 지난해 지급명세서와 공제 항목을 불러오고, 올해 예상 총급여와 이미 낸 세금을 넣습니다.
- 카드값 넣기: 1~9월 카드 사용액을 확인하고, 10~12월에 쓸 예상 금액을 넣습니다.
- 공제 고치기: 의료비·교육비·보험료 등 올해 예상 지출을 넣으면 올해 세법에 맞춰 예상 공제를 계산합니다.
미리보기 결과는 예상치입니다. 연봉과 지출이 바뀌면 실제 결과도 달라집니다. 조회되지 않는 카드 사용액은 카드사 자료가 늦게 들어온 경우가 많고, 내년 1월 간소화 서비스에서 반영됩니다.
남은 두 달, 신용카드와 체크카드 중 무엇을 쓸까요?
카드 공제는 1년 카드값이 총급여의 25%를 넘어야 시작됩니다. 넘은 부분에 결제 수단별 공제율을 곱합니다. 공제율은 결제 수단마다 다릅니다.
| 결제 수단·사용처 | 공제율 |
|---|---|
| 신용카드 | 15% |
| 체크카드·현금영수증 | 30% |
| 문화·체육 사용분(총급여 7,000만 원 이하) | 30% |
| 대중교통·전통시장 | 40% |
그래서 순서는 이렇습니다. 25%를 아직 못 넘었으면 혜택이 많은 신용카드로 먼저 채우고 → 넘은 뒤에는 체크카드·현금영수증을 씁니다. 25%까지는 어떤 수단으로 써도 공제가 없으니, 할인·포인트가 많은 카드를 쓰는 편이 낫습니다.
예를 들어 총급여가 5,000만 원이면 기준선은 1,250만 원입니다. 이미 1,250만 원을 넘긴 뒤 남은 두 달에 200만 원을 더 쓴다면, 신용카드는 30만 원, 체크카드는 60만 원이 소득공제됩니다. 소득공제는 세금을 매기는 소득을 줄이는 것이라, 실제로 줄어드는 세금은 여기에 세율을 곱한 만큼입니다.
연봉별로 대략 얼마를 돌려받는지는 연봉별 연말정산 환급액에 정리했습니다.
올해 달라진 공제는 무엇인가요?
올해(2026년 귀속)부터 여러 공제가 늘거나 새로 생겼습니다. 미리보기에는 올해 세법이 반영돼 있어서 바로 계산해 볼 수 있습니다.
| 항목 | 달라진 점 |
|---|---|
| 카드 공제 한도(총급여 7,000만 원 이하) | 기본 300만 원, 자녀 1명 350만 원, 2명 이상 400만 원 |
| 카드 공제 한도(총급여 7,000만 원 초과) | 기본 250만 원, 자녀 1명 275만 원, 2명 이상 300만 원 |
| 대학생 자녀 등록금 | 자녀 소득 요건 폐지(알바 소득이 100만 원을 넘어도 공제) |
| 예체능 학원비 | 9세 미만 또는 초등 2학년 이하 자녀까지 공제 |
| 고향사랑기부금 | 10만 원 초과~20만 원 이하 부분 공제율 40%로 상향 |
| 월세 공제 | 다른 시·군·구에 사는 배우자 월세도 공제(부부 합산 연 1,000만 원 한도). 3자녀 이상은 100㎡ 이하 주택까지 |
| 국민성장집합투자증권 저축 | 신설. 전용 계좌로 3년 이상 투자하면 최대 40% 소득공제 |
12월 31일 전에 할 일은?
미리보기는 12월 18일에 닫히지만, 공제받을 지출은 12월 31일까지 계속 쌓입니다. 연말 전에 아래를 챙겨 보세요.
- 연금저축·IRP 납입: 12월 31일까지 넣은 돈만 올해 세액공제를 받습니다. 어디부터 채울지는 연금저축과 IRP, 어디부터 채울까?를 참고하세요.
- 성년 자녀 자료 동의: 올해 성년이 된 2007년생 자녀는 본인이 자료 제공에 동의해야 부모가 자료를 볼 수 있습니다. 2008년 이후 출생한 미성년 자녀는 부모가 홈택스에서 ‘미성년자녀 신청’을 하면 됩니다.
- 중도 해지 주의: 연금저축을 연금이 아닌 방식으로 찾으면 15% 기타소득세를 냅니다. 주택청약종합저축은 5년 안에 해지하면 6% 가산세를 냅니다.
항목별 체크리스트는 12월, 꼭 해야 할 연말정산 체크리스트 10가지에, 계산 구조는 연말정산 완벽가이드: 환급액을 결정하는 5단계에 정리했습니다.
앞으로 확인할 것
- 12월 18일: 연말정산 미리보기 서비스 종료
- 12월 31일: 카드 사용액, 연금저축·IRP 납입 마감
- 2027년 1월: 연말정산 간소화 서비스 개통(국세청 발표 예정)
